2025 생활속의 세금강의

김정호 , 장대준 , 황명철 저자(글)

도서출판 배움 · 2025년 02월 20일

책 소개

세금을 처음 접하는 사람들에게 이해도를 높여 세법에 대한 관심을 고조시키고자 저술하였다. 그러다 보니 일부 내용은 가볍게 다루기도 하였고, 생활 속의 실제 사례를 재미있는 이야기로 삽입하여 독자들에게 좀 더 친근감 있게 다가갈 수 있도록 하였다. 세금이라는 자체가 실생활과 밀접하게 관련되어 있기 때문에 다양한 사례가 있어야 독자들이 쉽게 이해할 수 있기 때문이다.
또한, 다양한 예제를 본문 속에 구성하여 독자들이 보다 쉽게 내용을 이해할 수 있도록 노력하였으며, 표와 그래프, 그림 등을 통해 가독성을 높이고자 하였다.

이 책은 세법의 전체 흐름을 잡을 수 있도록 다음과 같이 구성하였다.
1편은 세금의 기본적인 내용을 이해할 수 있도록 상식수준으로 기술한 반면, 다른 교양교재와 는 달리 실무적으로 최근 이슈가 많이 되고 있는 지출증빙이나 업무용승용차에 관한 내용과 세무조사 등에 대하여는 보다 자세히 다루었다.
2편은 사업자와 관련한 세금에 대하여 법인세, 개인사업자의 소득세, 부가가치세 등으로 나누어 기술하였다. 깊고 어렵게 내용을 설명하기 보다는 간략하지만 사업자들이 알아두어야 할 내 용들을 쉽게 기술하여 세법에 대한 전반적인 이해를 높이는데 중점을 두었다. 본 편에 대하여 좀 더 세부적인 내용을 알고자 할 경우 세법개론, 세무회계 등의 서적을 통해 학습할 것을 권한다.
3편은 근로자와 관련한 세금에 대하여 근로소득과 연말정산, 4대보험, 퇴직소득에 관하여 서술하였다. 세부적인 세금의 계산구조를 설명하기보다는 실생활에서 연말정산이 이루어지는 상황에 따른 절세방안과 사회안전장치인 4대보험에 대하여 흐름을 알 수 있도록 하였다.
4편은 부동산과 관련된 세금에 대하여 기술하였는데 취득단계에서 취득세 등이 발생하며, 보유단계에서는 재산세와 종합부동산세가, 처분단계에서는 양도소득세가 발생하는데, 각 상황별로 실생활에서 필요한 상식수준 하에서 설명하였다. 특히 부동산 투기 근절을 위하여 진행되고 있는 세법상 중과세 제도에 대하여도 자세히 서술하였다.
5편에서는 생활에서 필요한 주식, 채권, 기타소득, 상속세와 증여세, 보험 등과 관련된 내용을 다루었으며, 실제 실무적으로 발생되는 금융소득종합과세, 상속세와 증여세의 절세방안 및 편법적인 증여 등과 관련하여 다양한 내용을 담았다.

작가정보

저자(글) 김정호

약력
세무사
중앙대학교 회계학과 졸업
중앙대학교 일반대학원 회계학과 졸업(경영학석사)
명지전문대학 세무회계과 겸임교수
서울디지털대학교 세무회계학과 초빙교수
중앙대학교 평생교육원 강사
서울지방세무사회 연수위원
CFO아카데미 전임교수
한국세무사회 기업회계자격시험 출제위원
새마을금고연수원 세법강사
세무사김정호사무소 대표세무사
전, 중앙대학교 회계학과 세법강사
중앙대학교 전산원 세법강사
세종사이버대학교 회계세무학과 강사
숭의여자대학 경영과 겸임교수
한국세무사회 세무연수원 교수
한국세무사회 신입직원양성교육 강사
한국세무사회 감리위원
한국세무사회 공제위원회 위원
강남구청 지방세 자문위원
국가공인 전산세무회계자격시험 출제위원
논문
회계제도개혁이 이익관리에 미치는 영향 등
저서
2023년 세무회계(13판) 도서출판 퍼스트북
2024년 생활속의 세금강의(개정7판) 도서출판 퍼스트북 년 월
2019년 세무회계(개정7판)
2017년 생활속의 세금강의 세학사
2016년 세법개론(2판) 세학사
2013년 부가가치세 해설과 신고실무 (주)CFO아카데미

저자(글) 장대준

약력
세무사
경영지도사(재무관리)
국제무역사
한양대학교 경영학부 졸업
중앙대학교 일반대학원 회계학과 졸업 (경영학석사)
안양대학교 일반대학원 경영학과 졸업 (경영학박사)
서울디지털대학교 세무회계학과 초빙교수
경인여자대학교 세무회계과 겸임교수
국가공인 기업회계자격시험 출제위원
전 동수원세무서 국세세무대리인 ,
동수원세무서 납세자보호위원회 위원
화성세무서 국세심사심의위원
자영업자 고용보험제도 고용보험공단 자문위원
한국세무사회 감리위원
중앙대학교 평생교육원 강사
논문
기업의 소유 및 전문경영방식이 경영성과에 미치는 영향 (2008년 9월 회계정보연구)
성실신고확인 대상 주택신축판매사업자의 신고소득률조정 사례연구(2019 11월 ,세무와 회계 연구)
조세불복 사례 연구 주택신축판매업 단순경비율 신고 사업자 (2020년 1월 복지행정연구)
조세회피와 세무위험의 정보특성에 관한 연구 보수주의를 중심으로 (2020년 11월 , 세무와 회계 연구)
세무와 회계 연구)
저서
2024년 생활속의 세금강의 개정 판 도서출판퍼스트북
2022년 업종별 회계와 세무 판 어울림
2017년 생활속의 세금강의 세학사
2017년 신축판매업 세무처리 티에스세무법인

저자(글) 황명철

약력
중앙대학교 회계학과 졸업
중앙대학교 대학원 회계학과 졸업 경영학석사
중앙대학교 대학원 회계학과 졸업 경영학박사
서울디지털대학교 세무회계학과 교수 학과장
한국공인회계사회 출제위원 FAT·TAT
한국세무사회 기업회계 출제위원
세무회계 관련 공무원시험 출제위원
중앙대학교 세무회계 외래교수
한국금융연수원 훈련교사
한국납세자연합회 감사
한국세무학회 한국경영교육학회 한국국제회계학회 상임이사
한국회계학회 대한경영학회 대한회계학회 한국경영컨설팅학회 이사
조달청 지원사업평가위원
한국철도공사 기술제안 평가위원
중소기업 컨설팅지원사업 평가위원 중소기업청
정보통신산업진흥원 이러닝 품질인증 평가위원
논문
연결납세제도에 있어서 조세부담의 공평성분석
연결납세제도의 도입효과에 관한 실증분석 (2005년, 한국세무학회 최우수논문상 수상)
파트너십 과세제도의 도입 필요성과 방안에 관한 연구
재량적발생액과 조세혜택의 상호작용이 회계이익과 과세소득의 차이에 미치는 영향
회계부정 적발교육에 관한 연구
현행 감가상각의제제도의 적용상 문제점과 개선방안
기업분할과 이익조정행위에 대한 연구
개정신탁법 시행에 따른 신탁과세구조의 개선방안
소유구조변화가 자산재평가에 따른 주가반응에 미치 는 영향
기업분할이 회사채 신용등급에 미치는 효과
회계이익 세무이익의 차이와 회계이익 및 세무이익의 정보효과 등 ·
저서
2023년 세무회계 (13판) 도서출판 퍼스트북
2023년 생활속의 세금강의(개정 6판) 도서출판 퍼스트북
2019년 세무회계(7판) 세학사
2016년 세법개론(2판) 세학사
2014년 세법개론, 비즈프레스
2011년 초보자를 위한 세법강의 세학사

목차

• Part 1 세금 이해를 위한 기초상식
  
  Chapter 1. 세금의 기초 17
  제1절 세금이란? 18
  1. 세금의 목적 18
  2. 조세의 분류와 우리나라의 조세체계 19
  3. 세금의 계산구조 22
  제2절 조세법의 기본원칙 25
  1. 조세법률주의 25
  2. 조세평등주의 26
  3. 신의성실의 원칙 27
  제3절 절세와 탈세 29
  제4절 세무조사 30
  1. 세무조사의 종류 30
  2. 조사의 연기신청 또는 장소의 변경 31
  3. 국세청의 정보력 31
  4. 세무조사의 진행 33
  
  Chapter 2. 국세기본법상의 주요 내용 35
  제1절 실질과세의 원칙 36
  1. 실질과세의 원칙이란? 36
  2. 명의대여 36
  제2절 소급과세금지의 원칙 37
  1. 소급과세 37
  2. 입법상 소급과세금지의 원칙 37
  3. 해석ㆍ관행상 소급과세금지의 원칙 39
  제3절 납세의무의 성립, 확정, 소멸 39
  1. 개 요 39
  2. 납세의무의 성립 39
  3. 납세의무의 확정 40
  4. 납세의무의 소멸 41
  제4절 납세의무의 확장 43
  1. 의 의 43
  2. 납세의무의 승계 43
  3. 연대납세의무 44
  4. 제2차납세의무 45
  제5절 권리구제 47
  1. 과세전적부심사(사전적 권리구제제도) 47
  2. 사후적 권리구제제도 47
  3. 고충처리제도 49
  제6절 기 타 51
  1. 세금의 납부 51
  2. 국세의 징수 52
  3. 징수유예, 강제징수유예 54
  4. 신고불성실가산세와 납부지연가산세 54
  
  Chapter 3. 기타 세법상 주요 제도 57
  제1절 지출증빙 58
  1. 지출증빙이란? 58
  2. 정규지출증빙 58
  3. 비정규지출증빙 63
  제2절 업무용승용차 관련비용에 대한 세무처리 64
  1. 개 요 64
  2. 업무용승용차의 범위 64
  3. 부가가치세법상 규제 65
  4. 법인세법 및 소득세법상 규제 65
  
  Part 2 사업자와 세금
  
  Chapter 1. 법인사업자와 세금 73
  제1절 법인에 관한 기초 상식 74
  1. 법인격 74
  2. 법인의 종류 74
  3. 법인격의 부인 76
  4. 법인의 설립절차 78
  5. 법인의 운영 및 폐업, 해산과 청산 80
  6. 법인과 절세 81
  7. 개인기업의 법인 전환에 따른 영업권 85
  8. 중소기업 법인의 세금혜택 85
  제2절 법인세의 개념 87
  1. 법인세의 개념 87
  2. 각 사업연도 소득 88
  3. 청산소득 88
  제3절 법인세의 계산 89
  1. 세무조정 89
  2. 이월결손금 94
  3. 세 액 94
  4. 법인세의 신고와 납부(사업연도가 1.1~12.31인 경우) 96
  
  Chapter 2. 개인사업자와 세금 101
  제1절 개인사업자와 관련한 기초 상식 102
  1. 원천징수 102
  2. 프리랜서(자유직업소득자) 103
  3. 사업용계좌 104
  4. 성실신고확인제도(개인사업자) 105
  제2절 사업소득 106
  1. 사업소득의 개념 106
  2. 장부의 비치ㆍ기장의무 108
  3. 사업소득세의 종합합산신고와 납부 110
  제3절 사업소득세와 절세 110
  1. 기장의무의 판단 110
  2. 공동사업자 110
  3. 업무용 승용자동차의 관리 110
  4. 사업용계좌의 개설 111
  5. 전자세금계산서와 전자계산서의 발행 111
  6. 성실신고확인비용의 공제 111
  7. 현금영수증발급의무자 112
  8. 중소기업 개인사업자의 세금혜택 112
  
  Chapter 3. 부가가치세 115
  제1절 부가가치세란 무엇인가? 116
  1. 부가가치세의 의의와 과세방법 116
  2. 부가가치세법상 과세거래 123
  3. 재화와 용역의 공급시기 125
  4. 영세율과 면세 127
  5. 부가가치세의 계산 129
  6. 매입세액공제액의 계산 130
  7. 세금계산서 133
  8. 간이과세 135
  
  Part 3 근로자와 세금
  
  Chapter 1. 소득세의 구조 139
  제1절 소득세의 구분 140
  제2절 소득세의 특징 141
  
  Chapter 2. 연말정산 143
  제1절 연말정산의 구조 144
  제2절 근로소득의 계산 147
  1. 근로소득의 정의 147
  2. 비과세근로소득 148
  3. 근로소득금액의 계산 149
  4. 소득공제 150
  5. 과세표준과 세액의 계산 153
  6. 세액공제 154
  7. 연말정산의 계산구조 요약 159
  
  Chapter 3. 4대보험 165
  제1절 국민연금 166
  1. 국민연금공단에 신고할 사항 167
  2. 사업장 가입자의 자격취득신고대상 168
  3. 국민연금보험료의 세무상 처리 169
  4. 국민연금수령자의 연금소득 169
  5. 개인사업체 사업주의 국민연금 169
  6. 지역가입자의 국민연금 170
  제2절 건강보험 171
  1. 건강보험공단에 신고할 사항 172
  2. 건강보험가입대상자 173
  3. 국민건강보험료의 세무상 처리 173
  4. 건강보험료 납부자의 혜택 173
  5. 개인사업체 사업주의 건강보험 174
  6. 지역가입자의 건강보험 174
  제3절 산재ㆍ고용보험 175
  1. 고용보험의 적용제외 근로자(산재보험은 제한 없음) 176
  2. 자진신고 사업장(건설업, 벌목업)의 보험료 신고, 납부와 정산 176
  3. 고용보험료 및 산재보험료의 세무상처리 177
  4. 실업급여의 수령 177
  5. 산업재해보상보험의 요양급여 179
  6. EDI 서비스 179
  
  Chapter 4. 퇴직 관련 세금 181
  제1절 퇴직소득 182
  1. 의의와 과세체계 182
  2. 퇴직소득의 계산 183
  3. 경영인 정기보험 184
  제2절 연금소득 185
  1. 공적연금소득 186
  2. 사적연금소득 186
  3. 연금액을 일시금으로 받는 경우 187
  4. 이연퇴직소득의 장기 연금수령 188
  5. 연금소득금액의 계산 188
  
  Part 4 부동산과 세금
  
  Chapter 1. 부동산의 취득과 세금 191
  1. 취득세 192
  2. 과점주주에 대한 취득세 194
  3. 지방교육세와 농어촌특별세 194
  4. 인지세 196
  5. 다주택자ㆍ법인 주택 취득세 196
  6. 증여취득에 대한 취득세 196
  
  Chapter 2. 부동산의 보유와 세금 197
  제1절 재산세 198
  1. 개 요 198
  2. 비과세 198
  3. 재산세과세대상 토지의 구분 198
  4. 과세표준과 세율 200
  5. 재산세의 징수와 납부 200
  제2절 종합부동산세 201
  1. 주택에 대한 종합부동산세 201
  2. 토지에 대한 종합부동산세 203
  3. 지방교육세와 농어촌특별세 204
  
  Chapter 3. 부동산의 운용과 세금 205
  제1절 부동산임대소득 206
  1. 총수입금액의 계산 206
  2. 간주임대료의 계산 207
  제2절 주택의 실질적 분류 209
  1. 오피스텔 209
  2. 고시원 209
  3. 생활형숙박시설 210
  제3절 주택임대업등록과 절세 213
  1. 취득세의 감면 213
  2. 보유세의 감면 213
  3. 양도소득세 비과세 및 감면 214
  4. 임대소득의 분리과세 적용 214
  5. 임대등록시 고려해야 할 사항 215
  
  Chapter 4. 부동산의 처분과 세금 217
  제1절 부동산의 등기와 등록 218
  1. 토지와 건물의 등기부등본 218
  2. 부동산의 등록 219
  제2절 양도소득세의 계산 및 납부절차 222
  1. 양도의 개념 222
  2. 양도소득세의 계산 223
  3. 부담부증여에 대한 양도소득세 228
  4. 양도소득세의 납세절차 229
  제3절 양도소득세 비과세 230
  1. 1세대 1주택 양도소득세 비과세 230
  2. 1세대요건 230
  3. 1주택의 요건 231
  4. 2년 이상 보유 요건 235
  5. 비과세 적용의 배제 235
  제4절 양도소득세의 감면 236
  1. 농지 대토의 감면 236
  2. 8년 이상 자경농지에 대한 감면 236
  3. 임대주택에 대한 감면 237
  4. 감면 적용의 배제 238
  제5절 양도소득세의 중과세 239
  1. 비사업용토지의 중과세 239
  2. 미등기 양도시 중과세 240
  3. 단기보유 후 양도시 중과세 240
  4. 조정지역의 다주택자 등 주택 양도시 중과세 241
  제6절 부동산의 양도와 사업소득 242
  1. 부동산매매업 242
  2. 신축판매업 243
  
  Part 5 생활속의 세금
  
  Chapter 1. 주식ㆍ채권과 세금 247
  제1절 주식과 세금 248
  1. 개 요 248
  2. 국내주식의 취득과 세금 248
  3. 국내주식의 보유와 세금 249
  4. 국내주식의 처분과 세금 253
  5. 국외주식의 양도소득세 256
  제2절 채권과 세금 256
  1. 개 요 256
  2. 채권의 보유와 이자소득세 257
  
  Chapter 2. 기타소득과 세금 261
  1. 영업권의 양도 262
  2. 일시적 강연에 대한 소득 263
  3. 주택입주지체상금 263
  4. 계약의 위약 또는 해약으로 인하여 받는 위약금과 배상금 263
  5. 노란우산공제(소기업, 소상공인 공제부금)의 해지일시금 264
  6. 일시금으로 받는 연금저축액 264
  7. 로또 등의 복권, 경품권의 당첨금품 264
  8. 뇌물과 위법하여 받는 금품 265
  9. 가상자산(2027년 1월 이후부터 과세) 265
  
  Chapter 3. 상속 및 증여와 관련한 세금 267
  제1절 상속세 개요 268
  1. 상속세 268
  2. 민법상 상속제도 268
  제2절 상속세의 계산 272
  1. 상속의 일반적인 흐름 272
  2. 상속세 과세가액 275
  3. 인적공제 277
  4. 물적공제 278
  5. 상속세 산출세액의 계산 280
  6. 세액공제 281
  7. 신고와 납부 282
  제3절 증여와 관련한 세금 286
  1. 증여세의 과세대상과 과세방식 286
  2. 증여의 일반적 흐름 286
  3. 증여재산가액 290
  4. 특수한 형태의 증여 293
  5. 증여추정 299
  6. 증여공제 302
  7. 산출세액의 계산 304
  8. 세액공제 305
  9. 신고와 납부 305
  제4절 상속세 및 증여세법상 재산의 평가 306
  1. 재산평가의 원칙 306
  2. 시 가 306
  3. 보충적평가 306
  제5절 상속세와 증여세 절세전략 311
  
  Chapter 4. 보험과 세금 315
  제1절 개인과 보험 316
  1. 개 요 316
  2. 저축성보험 316
  3. 보장성보험 317
  제2절 법인과 보험 320
  1. 개 요 320
  2. 회사의 보장성보험 320
  3. 회사의 저축성보험 322
  4. 회사와 퇴직연금부담금 323

기본정보

ISBN	9791189986551
발행(출시)일자	2025년 02월 20일
쪽수	328쪽
크기	189 * 257 * 15 mm / 687 g
총권수	1권