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김문철 , 이병현 저자(글)
가치산책컴퍼니 · 2024년 03월 10일
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이 책은 공인회계사와 세무사 시험을 준비하는 수험생들에게 법인세와 소득세 그리고 부가가치세를 체계적이고 효율적으로 공부할 수 있도록 도움을 주는 세법 기본서입니다.
이미 수많은 세법 기본서가 출간되어 수험생들에게 읽혀지고 있지만, 그 내용이 방대하고 복잡하기 때문에 여전히 세법을 공부하는 수험생들에게는 어렵게만 느껴지고 있는 것이 사실입니다.

수험서로서의 교재는 너무 지엽적(실무적)인 내용이 포함되거나, 반대로 너무 요약된 내용으로 구성되어 있으면 안 된다고 생각합니다.

단권화할 수 있어야 하며, 공부한 내용을 바로 확인할 수 있도록 구성되어야 하고, 상대적으로 적은 분량이어서 복습하는데 용이해야 합니다.

이 책은 위와 같은 사항을 반영하여 다음과 같이 구성되었습니다.

첫째너무 실무적이거나 너무 지엽적인 부분은 과감히 삭제하여 수험생들의 부담을 줄이고, 수험목적상 필요한 부분은 빠짐없이 포함하여 수험목적에 최적의 교재로 만들었습니다.

둘째꼭 알아야 할 내용이거나 조금 어려운 내용은 그림이나 도표로 설명하여 처음 공부하는 수험생도 쉽게 그 논리를 이해할 수 있도록 하였습니다.

셋째주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 수록하여 그 내용을 제대로 이해했는지를 바로 확인할 수 있도록 하였습니다.
넷째각 장마다 필수 개념확인문제를 수록하여 이 교재 한권으로도 공인회계사와 세무사 1차 시험을 충분히 준비할 수 있도록 하였습니다.

다섯째전체 분량을 1,000페이지가 넘지 않도록 하여 반복 학습을 하는데 부담을 확 줄였습니다.

여섯째필기의 부담을 줄여주기 위해 자매서인 ‘세법강의 필기노트’를 함께 제공할 예정입니다. 세법강의를 수강할 때 ‘세법강의 필기노트’를 이용하면 학습효과를 배가시킬 수 있을 것으로 확신합니다.

이 책의 시리즈 (5)

작가정보

저자(글) 김문철

공인회계사
한양대학교 경영학과 졸업
前 산동회계법인 FSI 근무
웅지세무대학 교수
웅지경영아카데미 강사
現 KG에듀원 미래경영아카데미 세법 강사
유튜브 ‘김문철 세법 TV’ 운영


주요 저서
〈1차 대비〉
⦁회계사 세법 1차시험 기출문제집 플러스
⦁세무사 세법 1차시험 기출문제집 플러스
⦁회계사·세무사 세법 1차시험 기출 베스트
⦁회계사·세무사 세법 파이널 핵심정리

〈기본서〉
⦁세법 첫걸음(입문서)
⦁세법개론
⦁지니세법 합격생 필기노트(예정)

〈2차 대비〉
⦁세무회계연습 I, II
⦁회계사·세무사 2차시험 세무회계 기출문제집

저자(글) 이병현

세무사다. 홍익대학교 경영학과 졸업, 40회 세무사시험 합격했다. 정&리 회계학원 세법 강사, 삼일사이버회계학원 세법 강사, 웅지세무대학 교수, 웅지경영아카데미 강사, KG에듀원 미래경영아카데미 세법 강사를 역임했다. 현재 세무법인 해드림 대표세무사, 에듀윌 세무회계 세법 강사다.

목차

  • CHAPTER 01
    법인세법 총론 / 12
    제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
    제2절 신탁소득 14
    제3절 사업연도 및 납세지 15
    ㆍ개념확인문제 22
    CHAPTER 02
    세무조정과 소득처분 / 24
    제1절 세무조정 24
    제2절 소득처분 28
    제3절 법인세 계산구조 35
    ㆍ개념확인문제 36
    CHAPTER 03
    익금 / 40
    제1절 익금과 익금불산입 40
    제2절 간주임대료 45
    제3절 의제배당소득 48
    제4절 수입배당금 익금불산입 56
    ㆍ개념확인문제 64
    CHAPTER 04
    손금 / 74
    제1절 손금과 손금불산입 74
    제2절 제세공과금 82
    제3절 인건비 86
    제4절 기업업무추진비 90
    제5절 기부금 98
    제6절 지급이자 107
    ㆍ개념확인문제 116
    CHAPTER 05
    손익의 귀속시기와 자산・부채의 평가 / 132
    제1절 손익의 귀속사업연도 132
    제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 143
    ㆍ개념확인문제 162
    CHAPTER 06
    유・무형자산의 감가상각 / 174
    제1절 감가상각 시부인계산의 구조 174
    제2절 감가상각자산의 범위 176
    제3절 상각범위액의 결정요소 177
    제4절 감가상각 시부인 181
    제5절 감가상각의제 등 기타문제 187
    제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 190
    제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 196
    ㆍ개념확인문제 200
    CHAPTER 07
    충당금과 준비금 / 206
    제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 206
    제2절 대손금과 대손충당금 221
    제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 229
    제4절 준비금 233
    ㆍ개념확인문제 238
    CHAPTER 08
    부당행위계산의 부인 / 248
    제1절 부당행위계산의 부인 일반 248
    제2절 자산의 고가매입·저가양도 253
    제3절 가지급금인정이자 254
    제4절 불공정자본거래 258
    ㆍ개념확인문제 268
    CHAPTER 09
    과세표준과 세액의 계산 / 276
    제1절 과세표준의 계산 276
    제2절 산출세액의 계산 283
    제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 284
    제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·상생협력 촉진세제) 285
    제5절 세액감면 291
    제6절 세액공제 292
    제7절 최저한세 305
    ㆍ개념확인문제 310
    CHAPTER 10
    법인세의 납세절차 / 318
    제1절 기납부세액 318
    제2절 법인세의 신고·납부 321
    제3절 결정·경정·징수 및 환급 326
    제4절 가산세 328
    ㆍ개념확인문제 336
    CHAPTER 11
    그 밖의 법인세 / 340
    제1절 청산소득에 대한 법인세 340
    제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 343
    제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 346
    제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 358
    ㆍ개념확인문제 364
    CHAPTER 12
    합병 및 분할의 과세특례 / 370
    제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 370
    제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 374
    제3절 분할에 대한 과세체계 390
    제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 397
    ㆍ개념확인문제 402

    PART
    02
    소득세법

    CHAPTER 01
    소득세법 총론 / 408
    제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 408
    제2절 소득세의 과세방법과 특징 411
    제3절 납세지 414
    ㆍ개념확인문제 418
    CHAPTER 02
    이자소득과 배당소득 / 422
    제1절 이자소득의 범위와 수입시기 422
    제2절 배당소득의 범위와 수입시기 428
    제3절 금융소득의 과세방법 433
    제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 438
    ㆍ개념확인문제 444
    CHAPTER 03
    사업소득 / 450
    제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 450
    제2절 사업소득금액의 계산 453
    제3절 사업소득의 수입시기 467
    제4절 사업소득 관련 기타사항 468
    ㆍ개념확인문제 472
    CHAPTER 04
    근로・연금・기타소득 / 480
    제1절 근로소득 480
    제2절 연금소득 492
    제3절 기타소득 502
    ㆍ개념확인문제 514
    CHAPTER 05
    소득금액계산의 특례 / 522
    제1절 부당행위계산의 부인 522
    제2절 결손금과 이월결손금의 공제 522
    제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 526
    제4절 기타 소득금액계산의 특례 530
    제5절 동업기업과세특례 532
    ㆍ개념확인문제 540
    CHAPTER 06
    종합소득과세표준의 계산 / 546
    제1절 인적공제 546
    제2절 특별소득공제 550
    제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 551
    제4절 조세특례제한법상 소득공제 552
    제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 558
    ㆍ개념확인문제 560
    CHAPTER 07
    종합소득세액의 계산 / 566
    제1절 일반적인 종합소득산출세액 566
    제2절 세액계산의 특례 567
    제3절 세액감면 575
    제4절 세액공제 576
    제5절 조세감면의 제한(최저한세) 591
    ㆍ개념확인문제 596
    CHAPTER 08
    퇴직소득세 / 604
    제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 604
    제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 607
    제3절 퇴직소득의 과세방법 608
    ㆍ개념확인문제 612
    CHAPTER 09
    종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 616
    제1절 과세기간 중도의 신고·납부 616
    제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 623
    제3절 결정·경정 628
    제4절 가산세 629
    ㆍ개념확인문제 636
    CHAPTER 10
    양도소득세 / 640
    제1절 양도소득의 범위 640
    제2절 비과세양도소득 645
    제3절 취득·양도시기 655
    제4절 양도소득 과세표준의 계산 655
    제5절 양도소득금액 계산의 특례 668
    제6절 양도소득세의 계산 674
    제7절 양도소득세의 납세절차 680
    제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 684
    제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 685
    ㆍ개념확인문제 690
    CHAPTER 11
    비거주자와 외국법인의 납세의무 / 698
    제1절 국내원천소득의 범위 698
    제2절 국내사업장의 범위 701
    제3절 과세방법 704
    ㆍ개념확인문제 710

    PART
    03
    부가가치세법
    CHAPTER 01
    부가가치세의 기초이론 / 714
    제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 714
    제2절 국경세 조정 716
    제3절 영세율과 면세 개념 717
    제4절 우리나라 부가가치세제의 특징 719
    ㆍ개념확인문제 720
    CHAPTER 02
    부가가치세법 총칙 / 722
    제1절 납세의무 722
    제2절 과세기간 726
    제3절 납세지 727
    제4절 사업자등록 730
    ㆍ개념확인문제 736
    CHAPTER 03
    과세거래 / 740
    제1절 과세거래 일반 740
    제2절 재화의 공급의제(재화의 간주공급) 747
    제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 749
    ㆍ개념확인문제 758
    CHAPTER 04
    영세율과 면세 / 762
    제1절 영세율 762
    제2절 면세 769
    ㆍ개념확인문제 776
    CHAPTER 05
    과세표준과 매출세액의 계산 / 780
    제1절 일반적인 과세표준 780
    제2절 과세표준 특례 788
    제3절 대손세액의 처리 794
    ㆍ개념확인문제 796
    CHAPTER 06
    세금계산서 / 808
    제1절 세금계산서 808
    제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 815
    제3절 매입자발행세금계산서 816
    제4절 수정세금계산서 817
    제5절 세금계산서합계표의 제출 821
    ㆍ개념확인문제 822
    CHAPTER 07
    매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 826
    제1절 매입세액공제 827
    제2절 세액공제 834
    ㆍ개념확인문제 836
    CHAPTER 08
    겸영사업자의 특례 / 842
    제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 842
    제2절 공통매입세액 안분계산 843
    제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산(확정신고 때만, 감가상각자산만) 846
    제4절 과세전환 매입세액(확정신고 때만, 감가상각자산만) 847
    ㆍ개념확인문제 850
    CHAPTER 09
    부가가치세의 납세절차 / 856
    제1절 가산세 856
    제2절 신고·납부 및 환급 등 861
    ㆍ개념확인문제 872
    CHAPTER 10
    간이과세 / 878
    제1절 간이과세 개요 및 범위 878
    제2절 과세유형의 변경 880
    제3절 과세표준과 세액의 계산 882
    제4절 신고와 납부 888
    제5절 재고매입세액·재고납부세액 889
    ㆍ개념확인문제 892

기본정보

상품정보 테이블로 ISBN, 발행(출시)일자 , 쪽수, 크기, 총권수을(를) 나타낸 표입니다.
ISBN 9791192070971
발행(출시)일자 2024년 03월 10일
쪽수 900쪽
크기
189 * 256 * 41 mm / 1633 g
총권수 1권

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개정안 하나하나 다 포함되어 있어 좋습니다 ㅎㅎ
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잘 정리된 책입니다.
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책값 비싼데 인쇄는 틀어져있고
교보는 바로드림이라고 여기저기 꾸겨진걸 주네요
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집중되고 도움이 됩니다.최고의 기본서 입니다.
10점 중 10점
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책너무 좋고 강의력 최곱니다

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