2시간에 끝나는 부가가치세 셀프 신고

최용규 저자(글)

헤리티지 · 2018년 11월 30일

책 소개

‘기승전-어려우니까 세무사 쓰세요’라는 책은 인제 그만!
2시간 안에 알게 될 기막히고 코 막히는 세무 까짓것!
그리고 진짜 절세법

2시간이면 부가가치세 계산부터 신고까지 할 수 있다!

작가정보

저자(글) 최용규

택스 코디네이터. 주로 개인사업자를 대상으로 세무 교육과 강의를 하고 있다. 처음부터 세무 관련 일을 한 건 아니다. 부산에서 운영하던 굵직한 사업체가 부도나 변호사와 세무사를 찾아가 온갖 모욕감과 실망을 느끼고 나서 스스로 공부해 터득한 것. 절박함 덕에 세무사보다 더 세무사 같은 전문가가 됐다. 사업 경험, 세무와 법 지식을 토대로 이전의 저자처럼 전문가 영역이라는 장벽에 처음부터 겁을 먹고 호구가 되어 가는 많은 자영업자, 개인사업자에게 진심 어린 조언과 상담을 할 수 있었다. 네이버 온라인 카페 ‘아프니까 사장이다’에서 세무에 치인 사람들을 도와주면서 수많은 지지와 감사를 받아 세금 수호천사로 불리기도 했다.
저자의 이야기에는 세무사들이 하지 않는 이야기와 세무 관련 노하우들이 가득하다. 시중에 나온 세무 책들은 전부 세무사가 쓴다. 책의 결말은 언제나 이렇다. ‘세무는 어려우니 전문가에게 맡기세요’ 책을 통해서 하고 싶은 말은 첫째, 전국의 사장님들이 세무사를 정확히 알고 쓰라는 것이다. 세무대리인을 쓰더라도 무턱대고 맡길 때와 알고 쓸 때는 엄청난 차이가 있다. 둘째, 세무는 어렵지 않다는 것이다. 2시간이면 세금의 기본인 ‘부가세’ 정도는 거뜬히 마스터할 수 있고, 셀프 신고가 가능하다. 이건 직접 부닥쳐보지 않으면 모른다.
책에는 ‘아프니까 사장이다’와 네이버 블로그 ‘어려운 세무 쉽게 배우기
(blog.naver.com/guri8353)’에서 1년도 넘게 1,000여 명을 상담한 노하우가 담겼다.
현재 네이버 카페 ‘알라딘의 마법의 램프’ ‘마음 편하게 장사합시다’에서 ‘어려운 세무 쉽게 배우기’ 칼럼을 연재하고 있다.

목차

• 머리말 ···4
  
  PART 1 3가지만 알면 끝나는 부가가치세
  
  1 매출, 매출액, 매출세액 ···19
  2 부가가치세 공식은 덧셈, 뺄셈만 알면 끝 ···21
  3 부가가치세 간단 사례 _ 일반과세, 간이과세 ···23
  4 포스기 숫자가 매출이 아닙니다! ···25
  5 매입 때는 반드시 적격증빙 발급받으세요 ···27
  6 의제매입세액 공제 ···29
  7 음식점 의제매입세액 공제 한도 ···32
  ☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
  1 과세, 과세기간, 신고납부 기간 ···34
  2 세금계산서, 계산서 ···35
  
  Part 2 부닥치면 헷갈리는 부가가치세 정복
  
  1 사업자라면 공공요금도 세금계산서 발급해 줍니다 ···39
  2 일반과세로 전환 때 부가가치세 신고 ···41
  3 부가가치세 신고 매입 체크리스트 ···44
  4 부가가치세 자료가 남는데 판다고요? ···46
  5 드러난 매출, 숨겨진 매출 ···48
  6 직원 회식비는 부가가치세 매입공제 받아요 ···50
  7 현금 매출을 신고해 말아? ···51
  8 부가가치세 환급이 발생할 때 대처법 ···53
  9 이 정도까지는 매입공제 괜찮아요 ···55
  10 ‘배달의 민족’ 같은 앱 매출 신고법 ···57
  11 부가세 환급대상인데 신용카드 매출세액공제는 받을 수 있나요? ···60
  12 신고는 했는데, 납부를 못 했어요 ···62
  13 부가가치세 납부기한 연장 신청해보세요 ···64
  14 사업자등록 전 세금계산서 ···66
  15 같은 장소에서 카드로 구매했는데 섞여 있어요 ···67
  16 홈택스 신고 땐 주 거래처는 똑같은 신용카드로 ···69
  17 7,000원인가 10,000원인가? ···71
  18 인테리어 비용 환급받으려면 일반 또는 간이? ···72
  19 미용학원의 재료에 대한 부가가치세 면세 ···74
  20 상가매매 시 부가가치세 ···75
  21 3년 전 구매한 경차 팔려니 세금계산서를 요구합니다 ···77
  22 일반에서 간이로 과세 유형이 바뀌었을 때 절세 방법 ···78
  23 대손세액공제 ···80
  24 개인사업자 부가가치세 매입공제 가능 차량 ···82
  ☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
  1 부가가치세 기한 후 신고 ···83
  2 매입자 세금계산서 발행제도 : 거래처에서 세금계산서 미발행 시 ···84
  
  PART 3 매입의 왕이 되는 방법
  
  1 매입 장부가 열쇠입니다 ···89
  2 매입을 카드로 해도 되나요? ···90
  3 앞으로는 “부가가치세 포함 가격인가요?”라고 물으세요 ···91
  4 매입 장부를 따로 관리하세요 ···92
  5 매입공제를 받으려면 매입 전 사업자 유형을 확인하세요 ···94
  6 얼마를 팔았냐보다는 어떻게 살까가 더 중요합니다 ···95
  7 나만의 특별한 매입 장부 1 _ 과세 장부, 면세 장부 ···97
  8 나만의 특별한 매입 장부 2 _ 고정 거래처 장부 ···98
  9 좋은 매입 장부 프로그램 추천해주세요 ···100
  10 포스기를 잘 봐도 기장의 반은 해결됩니다 ···102
  11 ○○온라인마켓에서 신용카드로 물품을 구매할 때 많이 틀리는 것 ···104
  12 종합소득세 신고의 광고선전비와 접대비 ···106
  13 왜 거래처별 매입원장이 중요할까? ···108
  14 홈택스에 등록된 신용카드의 공제 또는 불공제 ···110
  15 증빙을 잘 챙기는 방법 ···111
  16 일반과세사업자 재료 비품 구매 요령 ···113
  17 절세는 본인 스스로 할 때만 가능합니다 ···115
  ☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
  1 2019 바뀌는 세법 ···117
  2 세액공제와 매입세액공제 ···118
  
  PART 4 간이과세사업자라면 이것만 기억하세요
  
  1 간이과세자 부가가치세 신고 간단 정리 ···121
  2 간이과세로 시작하면 무조건 유리할까? ···123
  3 간이과세 사장님들은 사업자 낸 달을 염두에 두세요 ···125
  4 간이과세사업자의 재료 비품 구매 요령 ···127
  5 물건을 구매할 때 계산법 ···128
  6 면세사업자 부가가치세 신고 ···130
  
  PART 5 세무에 관한 사장님의 궁금증 TOP 29
  
  1 종합소득세도 부가가치세만 알면 쉬워요 ···133
  2 절세 또는 탈세 ···135
  3 종합소득세의 함정? ···138
  4 직원 등록, 매월 1일만 피하세요! ···140
  5 한 공간 두 개 사업자 ···141
  6 세무조사 걱정 붙들어 매세요 ···142
  7 식품위생법에 따른 사업장 분류 ···144
  8 인건비 신고해야 하나요? ···146
  9 블로그로 잠깐 판매하려는데, 사업자등록은 꼭 해야 하나요? ···148
  10 사업자 과세 유형 ···150
  11 사업을 시작할 때 세무 절차 ···152
  12 단순 폐업일 때 불이익 방지하세요 ···154
  13 사업자는 차량 구매 시 무조건 리스가 좋을까? ···155
  14 국세청의 친절한 협박편지 ···157
  15 일반과세인 식당을 인수하려는데… ···159
  16 건물주가 간이과세자일 때 주의할 점 ···160
  17 사업자등록증 대리발급 ···161
  18 개인사업자 명의대여 후 세금 체납 ···162
  19 인테리어 공사 중 미용실 오픈 시 신고 절차 ···163
  20 간이로 해야 했는데, 일반으로 다시 할 수 있을까? ···165
  21 음식점 사업자등록 절차 ···167
  22 간이에서 일반으로 바뀌어 기장을 맡긴다는데 ···169
  23 일용직 세금 계산이 헷갈립니다 ···171
  24 일용직도 4대 보험에 가입해야 하나요? ···173
  25 일용직 신고 방법 ···174
  26 건물주의 다운계약서 요구 ···176
  27 국민연금 납부유예와 납부예외 ···178
  28 보증금 반환, 건물주가 차일피일 미루는데 ···179
  29 실수로 세무 신고를 잘못하면 어떻게 해야 하나요? ···181
  ☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
  1 2019년 말까지 세무조사 유예, 짚고 넘어갑시다 ···182
  2 부가가치세 예정 고지 ···183
  
  PART 6 왜 세금 책은 세무사만 쓸까?
  
  - 아무도 말하지 않는 세무사의 영업비밀
  1 기장, 기장료, 조정료 ···187
  2 내가 주는 세무대리인 비용 적절한가? ···188
  3 세무대리인 비용 줄이기 ···190
  4 세무대리인 고용하면 세무조사가 안 나온다? ···192
  5 꼭 세무대리인을 써야 할까? ···193
  6 세무대리인의 흔한 갑질 ···195
  7 세무대리인마다 상담 답변이 다른 이유 ···197
  8 세무대리인과 신뢰 관계가 깨졌어요 ···199
  9 세무대리인을 쓰면 세금이 적게 나온다? ···200
  10 세무사를 만날 수 없는 사무실은 피하세요 ···203
  11 좋은 세무대리인의 조건 ···205
  12 종합소득세가 5억이라고요! ···208
  13 세무대리인은 언제부터 써야 하나요 ···210
  14 세무대리인이 하는 일 ···212
  15 내 세무대리인 믿음직한가? ···214
  16 세무사에게도 전문 파트가 있습니다 ···215
  17 첫 만남에서 세무사를 뜨끔하게 하는 질문 ···217
  18 현금 매출 누락 들킬까 세무사 교체 곤란? ···219
  19 나는 과연 몇 등급 거래처일까? ···220
  ☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
  1 사업자카드를 홈택스에 등록한다고요? ···221
  2 홈택스의 부가세 조회서비스 정보 제공 일정 ···222
  
  Part 7 실전! 셀프Self 신고
  
  1 1건에 대한 부가가치세 계산 ···225
  2 일반과세 부가세 신고 서식지 설명 ···228
  3 매입처별 세금계산서 합계표 ···230
  4 신용카드 매출금액 발행금액집계표 ···233
  5 7월 한 달의 부가가치세 신고와 서식 기록 ···235
  6 간이과세자일 때 한 달 부가세 신고와 서식 기록 ···238
  
  참고 문헌 ···240

책 속으로

일반과세자 부가가치세 계산법은 매우 쉽습니다.
간단하게 정리하면, ‘부가가치세 = 매출세액 ? 매입세액’입니다.
_ 21쪽

좀 쉽게 풀이하면 음식업자가 면세사업자로부터 구매하는 농 산물 구매가액 중 일정 비율을 매입세액으로 인정해 부가가치세를 돌려주는 제도입니다. _ 29쪽

간이과세자일 땐 자료 없이 10% 싸게 사는 게 득이지만, 일반과세자일 땐 줄 돈 주고 무조건 매입세금계산서 받아야 합니다. _ 43쪽

매입 장부를 작성하는 팁이 있다면, 장부를 매입처별로 작성하 는 것입니다. 공급가액에 세금이 별도인지 포함인지 구분하면 신고할 때 편합니다. _ 89쪽

세금계산서/신용카드/면세계산서로 분류해서 매입 장부를 관리 하는 것은 좋은 습관입니다. _ 93쪽


신용카드 매출세액공제는,
가령, 1월부터 6월까지 신용카드(현금영수증 포함) 매출이 1,000만 원 이면 이 금액의 1.3% 즉 130,000원을 세액공제 해줍니다. 음식/숙박 업 간이과세자 분들은 2.6% 세액공제를 받으실 수 있습니다. _ 118쪽

세무조사에 관해 반복해서 말씀드리지만, 정부 발표를 떠나서 영세 자 영업자는 세무조사 안 나옵니다(2016년 기준 0.1%, 대략 영세 자영업자 를 기준으로 5,000여 명 정도만이 세무조사를 받았습니다. 소명 요청도 세무 조사의 한 형태랍니다). _ 182쪽

아주 간단히 정리하면 종합소득세는 수입에서 경비를 뺀 이익 (소득)에 대하여 내는 세금입니다.
‘수입 - 경비 = 소득’ ‘소득 × 세율 = 세금’
_ 146쪽

따라서 간편장부는 기장료 따위를 받으면 안 됩니다(그러나 실제 많은 회계사 사무실에서 받고 있죠). 정리하면, 간편장부 대상자이며 기준 경비율로 처리하는 사장님들은 세무대리인 끼고 할 거면 복식 부기로 장부를 처리했는지 꼭 확인해보세요.
_ 189쪽

세무 상식이 거의 없었기에 그네들 말은 꼭 들어야 하는 줄 알았습니다. 툭하면 세무조사 나온다고 협박이나 하고 말 이죠. 지금 생각해보면 다 세무 상식이 없었던 필자의 불찰입 니다. _ 196쪽

댕굴커피숍 최 사장님, 아이스아메리카노를 2,200원에 팔고, 그 재료비는 1.100원이 들었습니다. 이때 커피 1잔의 부가세는 얼마일까요?
→ 매출 = 매출액 + 매출세액
2.200원 = 2.000원 + 200원
→ 매입 = 매입액 + 매입세액
1.100원 = 1.000원 + 100원
→ 부가세 = 매출세액 - 매입세액
200원 - 100원 = 100원
_ 226쪽

출판사 서평

‘세금’ 하면 더 생각할 것도 없이 ‘어려움’ ‘귀찮음’ ‘전문가 일’이다. 저자도 처음엔 그랬다. 큰 사업체를 운영하면서 세금과 회계 문제는 묻지도 따지지도 않고 세무사에게 맡겼다. 그러다 부도가 나고 세무사와 변호사를 밑바닥에서부터 경험하고 난 뒤 깨달음이 있었다. “내가 해보자!” 이 책은 그 결과물이다. 세금이 실제 쉽지는 않다. 왜? 난해한 용어 탓이다. 전문가들의 전유물이 되어 버린 건 이 때문이다. 저자는 이 난해한 용어를 자기 경험에 비추어 독자들, 그러니까 대한민국의 모든 사장님이 쉽게 이해할 수 있게 풀어냈다.
세무 전문가가 되고 난 뒤 온라인 카페 처럼 대한민국 사장님들의 고민이 난무하는 전쟁터에서 돈 안 받고 친절하게 세금 문제를 해결해주었다. 그 덕분에(?) 카페에서 강퇴됐지만.
대한민국에서 출간된 거의 모든 책은 세무사들이 썼다. 그리고 결론은 거의 이렇게 끝난다. “세금은 어렵습니다. 세무사에게 맡기세요” 이런 어려운 세무를 2시간에 끝내고 스스로 세금 신고까지 할 수 있게 하는 비법은 무엇일까?

첫 30분은 부가가치세 계산법이다. 덧셈, 뺄셈만 알면 끝난다. 다음과 같다.
부가가치세 = 매출세액 - 매입세액
매출 = 매출액 + 매출세액(매출액의 10%)
매입 = 매입액 + 매입세액(매입액의 10%)

예를 들어, 커피 1잔을 3,300원에 팔고, 재료비가 1,100원이다.
3,300원이 매출, 매출액 3,000원, 매출세액 300원.
1,100원은 매입, 매입액 1,000원, 매입세액 100원.
커피 1잔의 부가가치세는 얼마일까?
1건의 부가가치세만 계산할 줄 알면 부가세 정도는 술술 풀린다. 간이과세사업자의 부가가치세 계산은 별도의 장을 마련해 뒀다.

그다음 30분은 매입의 왕이 되는 노하우를 공부할 차례다.
사업자라면 모두 세금 신고 고지서가 날아오고 나서 뒤늦게 후회하곤 한다. “아~ 매입이 없네” 이 책의 핵심 중 하나는 매입을 최대한 잘하는 방법이다. 세무사는 절대 이걸 알려주는 법이 없다. 세금이 줄었다면? 그건 결국 사업자 본인이 한 일이라는 점은 이 책을 보고 난 뒤 알게 될 터다.
매입의 핵심인 ‘적격증빙’을 알아보고 이를 최대한 활용하는 방법을 일러준다. 저자만의 경험과 노하우로 만들어보는 간단 매입 장부를 알려준다.

그다음 30분은 사장님들에게 피가 되고 살이 되는 세금 문제 돌파와 운영 팁이다.
각종 온라인 카페와 블로그에서 사업자라면 궁금해할 의문점을 속 시원하게 풀어준다. 부가가치세 계산법과 매입을 최대한 챙겼다면 그 외에 부닥치면 헷갈리거나 고개를 내젓게 하는 29가지 애로를 쉽고 친절하게 답변하고 있다.
더불어 우리가 전혀 모르는 세무사들의 영업 비밀을 최초로 공개한다. 세무사들에게 욕먹을 각오로 그들의 세계를 낱낱이 보고한다.

마지막 30분은 부가가치세 신고 양식을 채워보는 시간이다. 시중에 홈택스에 셀프 신고하는 방법을 소개하는 책들이 있는데, 저자가 보기에는 시기상조다. 그래서 책에서는 세무서에 비치된 수기로 하는 종이 신고서로 연습할 수 있도록 했다. 이것만 작성할 줄 알면 홈택스 셀프 신고도 거뜬하다.

이렇게 2시간이면 부가가치세 정도는 혼자 힘으로 해결할 수 있다. 과학적이고 효율적인 사업 운영은 덤으로.

기본정보

ISBN	9791186615362 ( 1186615362 )
발행(출시)일자	2018년 11월 30일
쪽수	240쪽
크기	140 * 211 * 20 mm / 368 g
총권수	1권